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¿Cuál es la diferencia entre un propietario único y un contratista independiente?

Contratista Independiente vs. Propietario único

¿Sabía usted que los contratistas independientes constituyen en Estados Unidos entre el 6,9% y el 9,6% de la mano de obra total? Si nos atenemos a estas cifras, los contratistas independientes representan entre 10,5 y 15 millones de trabajadores sólo en Estados Unidos.  

Un contratista independiente, también conocido como autónomo, es una persona que trabaja para otra entidad pero no como empleado. Prestan servicios a clientes individuales u organizaciones y reciben una remuneración normalmente por proyecto, por tarea o por día, así como por el tipo y la cantidad de trabajo que realicen, tal como se menciona en las condiciones de su contrato.

Un propietario único o empresario individual, también llamado autónomo, es una sola persona que dirige una pequeña empresa y es responsable de todos los resultados del negocio. Son personas que tienen ingresos por el producto o los servicios que venden, pero no registran su negocio en sus respectivos estados. 

A muchas personas, cuando empiezan a trabajar, les resulta difícil averiguar si trabajan como contratistas independientes o como propietarios únicos. Dado que ambos términos se utilizan indistintamente, son diferentes en cuanto a la estructura empresarial. 

Propietario únicoContratista Independiente
Un negocio unipersonal que no está registrado en el estado o en cualquier establecimiento comercial.Un autónomo es contratado por otra entidad empresarial para una tarea o servicio específico.

En este artículo, discutiremos estos dos términos en detalle para entender en qué se diferencian y cómo se confunden.  

¿Qué es un propietario único o empresario individual?

Un empresario individual es una persona que dirige el negocio sola y es responsable de todo tipo de resultados. Es un autónomo que posee un negocio que no está registrado en el gobierno estatal o federal, ni en ninguna entidad legal. 

La persona es responsable de todas las deudas del negocio y de las obligaciones legales que éste pueda conllevar. Dirige su propio negocio y no trabaja en una estructura en la que el empresario paga el sueldo o los salarios regulares. 

Además, los empresarios individuales están obligados a pagar los impuestos de la empresa o impuestos de autoempleo, que suelen ser el 15,3% de los ingresos netos, divididos en el 2,9% para los impuestos de Medicare y el 12,4% para la Seguridad Social. 

Ventajas de las empresas unipersonales

Como usted dirige su propio negocio, tiene un control total sobre sus decisiones empresariales sin tener que responder ante nadie. Es la estructura empresarial más fácil y menos costosa de establecer.  

Con una empresa unipersonal, un individuo puede disfrutar de la flexibilidad de presentar los impuestos (empresariales y personales) en una sola declaración, a la vez que se ahorra una cantidad considerable de dinero. 

Los requisitos de información fiscal, similares a los de la mayoría de los pequeños empresarios, son fáciles de cumplir y los tipos impositivos son comparativamente más bajos que los de otras estructuras empresariales. 

Al ser propietario único, no está obligado a obtener una licencia comercial (a menos que sea obligatoria para el tipo de servicios que ofrece). No es necesario registrarse ante el estado o el gobierno federal, a diferencia de una sociedad de responsabilidad limitada, donde el registro es obligatorio. 

Impuestos para empresas unipersonales

En el modelo de empresa unipersonal, el individuo necesita pagar los impuestos de autoempleo a través del formulario de impuestos 1040 Anexo C, Ganancias y Pérdidas del Negocio, que está destinado a reportar los ingresos y las pérdidas de la profesión que ejerce o el negocio que opera como propietario único. 

Todos los ingresos de su negocio, los costes de sus productos vendidos, las finanzas personales y los costes del negocio en casa se calculan para determinar la cantidad de ingresos empresariales imponibles (ingresos netos) para presentar una declaración de la renta.

Un propietario único no es un empleado y, por lo tanto, según las directrices del IRS, debe pagar los impuestos estimados durante todo el año; en lugar de pagarlos todos al final del año. Si tiene empleados, debe pagar y declarar los impuestos FICA que incluyen la Seguridad Social y Medicare. 

Hay que pagar el impuesto sobre la renta cada trimestre, es decir, el 15 de abril, el 15 de junio, el 15 de septiembre y el 15 de enero de un año fiscal determinado. Dependiendo del estado en el que resida, es posible que tenga que pagar los impuestos al IRS, así como a la respectiva agencia tributaria estatal.  

¿Necesita un seguro de responsabilidad civil?

Al igual que cualquier otro modelo de negocio, los propietarios únicos también son propensos a los litigios empresariales, los procedimientos de quiebra y el cobro de deudas. Por ello, los empresarios individuales deben estar totalmente asegurados para proteger su negocio y sus bienes personales contra demandas, lesiones, accidentes de tráfico y otros incidentes similares. 

Como empresario individual, no es probable que contrate a empleados, pero aun así debe contratar un seguro de indemnización por accidentes de trabajo para protegerse de las lesiones y los accidentes laborales. 

El seguro de contratistas generales y el seguro de errores y omisiones deben incluirse en su plan de gestión de riesgos empresariales para asegurar su negocio contra las responsabilidades más comunes.  

¿Qué es un contratista independiente?

Un contratista independiente es un trabajador por cuenta propia que presta un servicio especializado en lugar de un producto (en la mayoría de los casos) a clientes o empresas, pero no como un empleado. Reciben pagos en función del tipo de trabajo que realizan. 

Antes de comenzar cualquier proyecto, los autónomos suelen firmar un contrato con el cliente o la entidad empresarial. El contrato que se firma entre el contratista independiente y el cliente suele incluir el alcance del trabajo, los plazos, las condiciones de pago y otra información similar. 

Los contratistas independientes suelen recibir instrucciones del cliente sobre el tipo de trabajo que deben realizar. Sin embargo, pueden controlar cómo y cuándo pueden hacerlo sin ninguna implicación, directrices o influencia de los clientes.  

Ventajas de la contratación independiente

Ser un contratista independiente significa tener la flexibilidad de trabajar con un horario y unas directrices autorreguladas. Estás a cargo de la carga de trabajo y puedes decidir tus horas de trabajo.

El IRS exige a los contratistas independientes que declaren los impuestos de autoempleo trimestralmente. Sus impuestos suelen incluir el impuesto de la seguridad social y el impuesto de Medicare. 

A diferencia de los ingresos típicos de un empleado, sus ingresos como contratista independiente no vienen en forma de cheques de pago y por lo tanto no es necesario retener nada para los impuestos sobre la nómina.  

En cambio, sus impuestos como contratista independiente se imponen sobre sus ingresos netos, que son sus ganancias menos los gastos. Así, tienes la flexibilidad de deducir los gastos de tu negocio, como las facturas de internet y de la oficina, las comidas y los gastos de viaje, y otros costes de funcionamiento de tu empresa. 

Impuestos para contratistas independientes

Al ser un contratista independiente, usted es responsable de gestionar sus propios impuestos y de presentar su declaración de impuestos personal. Debes estimar el pago de impuestos trimestralmente a lo largo del año rellenando el formulario de impuestos 1099-MISC sólo si ganas más de 600 dólares de un cliente individual. 

Si gana menos de 600 dólares de un cliente, no está obligado a rellenar el formulario 1099-MISC, sino el Anexo C. 

El impuesto sobre la renta de las personas físicas debe presentarse antes del 15 de abril de cada año rellenando el formulario 1040 Schedule SE, Self Employment Tax.

Los plazos de estimación trimestral del impuesto son el 15 de abril, el 15 de junio, el 15 de septiembre y el 15 de enero del año fiscal. 

¿Necesita un seguro de responsabilidad civil?

Las personas clasificadas como contratistas independientes pueden obtener un seguro médico. Por lo general, se les exige que contraten su propia póliza de seguro con una aseguradora privada, en función del tipo de negocio que exploten. 

Dependiendo de sus ingresos como contratista independiente, podría tener derecho a la cobertura de Medicaid a través del Estado. Sin embargo, este plan de seguros cubre sobre todo a personas con bajos ingresos. 

Un contratista independiente puede participar en tareas de alto riesgo como la construcción, la demolición u otras áreas similares. Si es así, es posible que necesite tener un seguro de compensación laboral, ya que es un requisito obligatorio para adquirir un proyecto de un cliente u organización en muchos estados.  

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Si firma un contrato antes de empezar a trabajar en un sitio concreto, lo más probable es que sea un contratista independiente que ofrece conocimientos específicos a clientes y empresas. En cambio, si lo más probable es que venda un producto que ha desarrollado a otra empresa, es usted un empresario individual. 

Propietarios únicosContratistas independientes
DefiniciónUna persona que dirige una empresa no constituida en sociedad bajo un único modelo de propiedad y que ofrece un producto a otras empresas.Un autónomo que ofrece algunos servicios especializados a los clientes en condiciones contractuales y no como empleado a tiempo completo.
BeneficiosNo es necesario el registro de la empresa Menos costes de explotación Impuestos de autoempleo sobre los ingresos netosCondiciones de trabajo flexiblesNo se requiere licencia comercial.No se requiere la creación de una empresa con Tasas salariales más elevadas, Impuesto sobre la renta de las personas físicas sobre los ingresos netos Control del total de las horas de trabajo. No se requiere licencia.
ImpuestosFormulario 1040 Schedule CSelf employment tax Impuestos estimados Impuestos federales y estatales.Formulario 1099-MISC Impuesto sobre la renta Impuestos federales y estatales Impuestos municipales.
SegurosSeguro de compesación al trabajador, Seguro de contratistas generales.Seguro de compesación al trabajador, Seguro de enfermedad.

Si usted es un propietario único o un contratista independiente que trabaja con varios clientes comerciales, Contractors Liability puede ayudarle con todos sus requisitos de seguro. 

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Written by: John Brown
John has more than 25 years of experience in the insurance industry. He grew from a star insurance producer to owning one of the largest agencies in the country; he's a reference regarding contractor's insurance, commercial insurance, and builders' risk insurance.